משך המחזור התפעולי. מהו מחזור ההפעלה?

חברות רבות היו מצבים לא נעימים המעורבים התאוששות פתאומית של כספים בשוק. הפלט של אשר הוא מאוד מורכב ויכול להיות מלווה הפסדים גדולים.

הרלוונטיות של השאלה

לעתים קרובות, יחליט לגבי הכמות שנמשכה מהחשבון כדי לממן פרויקט, בהנחה שוב ואפשרות הפירעון על חשבון הספקים. בינתיים, כפי שמראה בפועל, את התסריט במצבים כאלה בתקן. לאחר זמן מה מתברר כי כספיה לשלם עבור החומר נמסר חומר הגלם חסר. לפיכך, יש צורך לחפש מקורות נוספים בדחיפות, לשאול את החייבים לשלם את חובם מבעוד מועד לשאת ולתת עם הבנקים, וכן הלאה. מקרים דומים קרו בתאגידים גדולים, במהירות לשנות את תנאי התנחלויות עם ספקים לספק ללקוחות לעכב תשלומים. לשם כך, נגדי חוזים חדשים סוכמו. המהות שלהם היתה למנוע את השימוש של עיכובים תמורת הפחתה במחיר הרכישה של הטובין. באותו קוני הזמן לרכוש מוצרים במחיר המוגבר מכירות. עם זאת, הם קיבלו באותו זמן כפליים לפני, דחייה. כמה חודשים לאחר מכן, החלה החברה להתמודד מחסור חמור בהון חוזר. בהתאם לכך, הם היו צריכים נזקפים מייד הבנקים. החברה לא תהיה כל בעיה עם חוסר נכסים שוטפים אם הנהלה מתחילה לשלוט אך ורק לייחס בין הון עצמי והון מושאל, שבאמצעותו למימון פעולות. כדי לעשות זאת, אתה חייב לפתח מודל ממשל אפקטיבי. היא כרוכה בתכנון המשך התפעולי המחזורים כספיים. בנוסף, הצורך לקבוע את הנזילות הנוכחית.

תקופת המחזור התפעולי

הוא כולל מספר תהליכים. בשביל זה מתבצע, בפרט, רכש של חומרי גלם וחומריים, יצירת המוצר, ביצוע הפירעון שלה (אם בכלל). במילים פשוטות, במהלך המחזור התפעולי משלים מחזור בנכס.

מרכיבים מרכזיים

הרכיבים הבאים של הדוכן בתוך תקופת המחזור התפעולי:

1. מחזור מלא של המלאי. זה נקרא גם מחזור הייצור. הוא מציג את מספר הימים הממוצע הנדרש כדי להמיר חומרי גלם למוצרים מוגמרים. לפיכך, זה מתחיל עם קבלת המניות המחסנות ומסתיים מאמרים מוגמרים במהלך משלוח לצרכן.
2. מחזור חובות. הוא מייצג את משך הזמן הממוצע הנדרש כדי לשלם את החובות של הקונה, אשר רכשו מוצרים באשראי.
3. מחזור של חשבונות לתשלום. זהו פרק זמן, שבמהלכו החברה מחושבת התחייבויותיה לארגונים אחרים.

מחזור תפעולי ופיננסי

אם הדינמיקה שנצפתה של צמצום, זה נחשב מגמה חיובית. מחזור כספי מייצג פער בין מועד תשלום חובות של הצד הנגדי וקרנות קבלה מן החייבים (קונים). במהלך תקופה זו, קרנות עצמו לעשות סיבוב מלא. צמצום מחזור תפעולי יכול להיות בגלל ההאצה של פעולות אחרות. לדוגמה, קיצור פרק הזמן של אחסון של מלאי, ייצור המוצר, תחזוקה של המניות שלה. משך המחזור התפעולי יכול להיות מגוון גם תחת השפעת האצת מחזור חובות.

מחזור המלאי

יעילות מלאה תלויה ביחס של משך המחזור הכספי והפקה. האחרון כולל תקופות המחזור:

1. זינה.
2. עבודה מתבצעת.
3. מניות של מוצרים מוגמרים.

מחזור הייצור והתפעול

כדי לקבוע מהם, והמשוואה הרלוונטית. כדי לחשב את משך הזמן של מחזור הייצור באמצעות המשוואה הבאה:

- HRC = POgp POnzp + + POpz שם:

• POpz - מספר הימים בילו על גמר מחזור המלאי, חומרים, חומרי גלם;
• POnzp - מספר ימי העבודה ב מחזור התקדמות;
• POgp - משך המחזור של מניות של מוצרים מוגמרים (מוצרים) בימים.

חישוב המחזור התפעולי מתבצע באמצעות הפרמטר נמצא מעל. בנוסף, החישוב של כמות חלים המאפיין את הטווח הממוצע של מחזור החוב חייב. הסכום יציג כיצד המשיך מחזור תפעולי. הנוסחה נראית כך:

- OC = של המחתרת + HRC.

שיעורי חיבורים

בבואנו לנתח את המבנה קיים בהון חוזר הופך חשיבות ברורה של תזמון כדי להבטיח ניהול הון אפקטיבי. חשיבות מיוחדת הוא חלוקת חברת נכסים הנוכחיים צריכה תקופות ספציפיות. עבור חישובים המשמש מתודולוגיה המבוסס על משך המחזור הפיננסי ותפעולי אומדן עלויות פעילות שוטפת. המדד הראשון כולל את זמן האספקה, הייצור וההרכבה של המוצרים, יישומם, הציפייה של לקוחות. מחזור כספי - משך הטיפול במזומן - היא התקופה שבמהלכתה הקרנות אינן מעורבות בסחר. משך הזמן שלה יכול להיות מוגדר באופן בא. המדד המאפיינת את זמן מחזור המבצעי ונגרע לטיפול חוב לנושים. ניהול הון חוזר מתבצע כדי לקצר את התקופה בה כלים שאינם בשימוש. עם ירידת משך מחזור כספי, בהתאמה, תוך שימוש בהון החוזר שלה מתכווץ.

חייבים תכונות

החובות של נגדיים לפעול כחלק בלתי נפרד מהעבודה של כל חברה. חלק גדול של החייבים בסך הנכסים של המערכת מפחיתה באופן משמעותי את הנזילות וכושר הפירעון של החברה, תוך הגדלת הסיכון של הפסדים. מחזור תפעולי של חברה מודרנית דורש דינמיקה של עסקות. בשנים היום בתנאים הקיימים, תשומת לב רבה יש לשלם את החוב החייב. לעתים קרובות, הוא מוגדר כמרכיב של הון חוזר. אלמנט זה מייצג את הדרישות הספציפיות עבור ארגונים ואנשים פרטיים בנוגע לתשלום שירותים, מוצרים או עבודות. יש גם מגמה שבה חייבים מזוהות עם הלוואה מסחרית. ככלל, את היתרונות הכלכליים של התחייבויות כאלה לידי ביטוי את העובדה כי החברה, שהמחזור התפעולי כרוכה מקבלת כסף או שווי. חייבים ויתרות חובה באותו זמן יכול להיות מוכר כנכס אם קיימת סבירות של פירעון. אם קובץ זה חסר, סכום ההתחייבויות תימחק.

הנהלת התנגדות

כדי ליצור מודל יעיל של מידע הדרוש מתקציב הוצאות והכנסות, כמה פריטי גיליון פורמה איזון. כתנאים הכרחיים מבצע חלוקה חודשית. מה יהיה סיכוי טוב יותר כדי לשלוט בתהליך התקציב, ולכן, כושר הפירעון של החברה, כן ייטב. בפיתוח המודל ידרוש גם את הערך של מחזור, תוחלת ומחזורית פיננסיים מבצעית. חשיבות מיוחדת יהיו ערכים כגון:

1. צורך הלוואות לטווח קצר משך להון חוזר.
2. הערך יחס מבחן מתוזמן בפעם הנוכחית.

המדד הראשון נקבעת כהפרש בין בצרכי ההון החוזר בסך הכל ואמצעים משלה. ערך חישוב Ktl המתוכנן יכול להתבצע כדלקמן:

- Cr = הצריכה הממוצעת של השמוק של משאבים ליום / לטווח קצר והתחייבויות.

מודל זה מאפשר לנו להבין כיצד AC ו FC להשפיע על מקדם שיעור.

מסקנה

כל מנהל צריך להבין היטב מה מהווה את מחזור הפעלת תקופת המחזור. בגלל זה הוא יכול לקבל את כל המידע הדרוש כדי לקבוע את הצורך נכסים משלה. בנוסף, הצורך להבין את המהות של העסק, כדי להבין איך לבנות את התהליכים בתוך החברה, כפי שהם אופטימליים, אם העתודות עבור אופטימיזציה להתקיים. במהלך החישובים חייבים גם לזכור כי גודל הרכוש השוטף שלהם משתנה כל זמן לאורך כל השנה. בהקשר זה, מדי חודש על ידי השוואת מדדי בפועל ומתוכנן צריך להיות כל זמן לפקח על פרמטרי מודל הנכונים. כדי להבין את המשמעות ואת החשיבות של תזמון מחזורים היו לא רק את הכספים, כדאי לקבוע עבור כל אלמנט של האחריות של מנהלי מחלקות. ניתן לעשות זאת על ידי קישור המערכת הקיימת בארגון פרסים ובונוסים על הביצועים הנדרשים.