שיטות של פיקוח פיננסי

צורות ושיטות של פיקוח הפיננסי לשקף את הארגון של הבדיקה על ידי החברה האם של התחום הפיננסי ואשראי ביחס היחידות העסקיות שלה.

לפיכך, צורות שליטה פיננסית מראות כיצד המפרטים פעולות מסוימות של רשויות רגולטוריות. סיווג של צורות בסיסיות של המונח תלוי זמן של שליטה ישירה, כלומר השליטה טרומית, הנוכחי ובקרה שלאחר מכן.

בדיקות ראשוניות שבוצעו קודם לביצוע אירוע פיננסי בפרט. במקרים רבים מבוצעים על ידי מוסד פיננסי-אשראי גבוה יותר הנוגעים לחלק תוכניות פיננסיים, חישובים והערכות. היא עשויה גם לכלול ניתוח אם לספק הלוואות או העברות של כספים מתקציבי בכל הרמות.

בקרת זרם (שנמצאה לפעמים בספרות תחת השם "המבצעי") צריכה להתנהל במהלך פעולות על קבלה והוצאות של קרנות. לפי הרישומים החשבונאיים, מלאי או תצפית ויזואלית של סוג זה של שליטה למנוע ביצוען של עבירות במגזר הפיננסי, כמו גם מסדיר את הופעתם של סיכונים פיננסיים.

מלא לאחר מתבצע כבדיקה נוספת את התוקף וחוקיות של עסקות עם מזומנים לאחר התרחשות בפועל שלהם. צורה של שליטה זו מתבצעת על ידי ניתוח מאזן ודוחות כספיים אחרים, וגם משתמשת בשיטה של בדיקות וביקורות על המקום בארגונים ומוסדות.

שיטות בקרה פיננסיות להציע דרכים ואמצעים ליישומה, ביניהם אלה העיקריים הם:

- תצפית. שיטות בקרה פיננסיות זו שבאמצעותה מבוא כלל הפעילות השוטפת של העסק נוסף לשלוט מצבה כספית;

- המחאה. שיטות כאלה של בקרה פיננסית קשורות ישירות לפעילות פיננסית, בכלל, צריכה להתבצע על המקום, באמצעות המאזן, דיווח ומסמכי חשבון אחרים כדי לזהות הפרות ספציפיות של משמעת פיננסית, המציין דרכי ביטול ההשלכות של המופע שלהם;

- בחינה. אלו הן השיטות לחקר היבטים בודדים של הפעילויות הפיננסיות. הם מבוססים על מספר רב יותר של אינדיקטורים מ ושונה המבחן;

- ניתוח. זה חייב להתבצע על בסיס דוחות עבור כל פרק, ומטרתו לזהות את "נקודות התורפה" ב משמעת פיננסית;

- גרסה. אנחנו יכולים לומר כי זו היא השיטה העיקרית של בקרה פיננסית, אשר מתבצעת להקים חוק אתר ספציפי וכשירות המשמעת פיננסית. הביקורת יכולה להיות חובה רגילה. הבסיס של שיטה זו הוא האימות של תיעוד ראשוני, דוחות סטטיסטיים ופיננסיים, רישומים חשבונאיים הזמין בפועל של מזומנים.

הגירסות כשיטת בקרה הפיננסית בודקות את הפעילות הכספית בלבד של הנושא, אך לא את שיטת הממשל או הארגון שלה.

שיטות של בקרה פיננסית המדינה אינו שונה מן האמור לעיל. עם זאת, ההבדל העיקרי ביניהם - גוף בשירות ציבורי ביצוע ביקורת, פיקוח, בדיקה או ניתוח.

לפיכך, הרשויות ציבוריות במגזר הפיננסי במונחים של המבנים שלהם כוללים מורשה גופי ניטור הפיננסי בתחום, הגופים הפדרליים של בקרה פיננסית, כמו גם חטיבות של גופים פדרליים השייכים לרשות מבצעת סמכויות הפיקוח הספציפיות. יש ארגונים אלה תכונות מסוימות בהתאם לחוק החל.