דו"ח כספי

כל דו"ח כספי הוא חלק חובה ומאוד חשוב של הדו"ח השנתי. המטרה שלו - כדי להבטיח איסוף מידע על המצבה הכספית של הישות, ביצועים פיננסיים, כל שינוי בעמדה במשך שנה. דו"ח זה משקף את היעילות של ניהול עסק.

ב"כ במסמכים של נתוני אופי זה צריך להיות ברור (כדי לתת מושג נאות של הפעילות של החברה), משמעותי (המאפשר להעריך את התוצאות של העבודה), אמין (ללא שגיאות, עיוותים וסטיות מן האמת), להשוות (כדי לזהות מגמות אפקטיביות של תפקודו של הארגון).

הדו"ח הכספי של העסק חייב להיות הקפדה לתקופה המותרת (דוחות הם יומי, שבועי, רבעוני, שנתי). מידע פיננסי יש מגבלות על תועלות ועלויות, כלומר, את היתרונות נגזרי הכנתו יעלו את העלות של זה. דוחות על מזומנים בקופה לפצות כל יום, במונחים של מכירות - שבועי, חודשי, ניהול - כספית חודשית ורבעוניים - פעם או פעמים בשנה.

הדו"ח הכספי נועד להכין את המידע למשתמשים שונים. זה עשוי להיות נחוץ כדי נושים של ספקי עסק או חומר גלם, שרוצים לברר אם האשראי של החברה. בעלי המניות והמשקיעים ילמדו על רווחיות דיווחים, סוכנים ממשלתיים להשתמש בנתונים האלה כדי לגבות מסים או בקרה חיצונית של החברה.

החשובות ביותר צורות של אחריות לניהול הכספים הנן כדלקמן: מאזן, רווח, תזרים מזומנים.

המסמך העיקרי - לאזן דו"ח כספי - משקף את האיזון החשבונאי בנכסים, הון עצמי והתחייבויות של העסק בזמן מסוים. הוא מורכב נכסים והתחייבויות, אשר על פי העיקרון sbalansivannosti צריכה להיות שווה. על פי החוק הרוסי, המאזנים נמשכים עד לרבעון ה -1, חצי אחד, 9 חודשים ובמשך השנה כולה.

נכסים הם משאבים חומריים נמצאים בבעלות החברה ויש להם ערך כספי. הם החומר (ציוד, חומרי גלם, מכונה, וכו ') ובלתי מוחשיות (זכויות בעלות). התחייבויות - הן חובות כספיים וחובות של החברה או העסק. הם מופיעים בעת ביצוע הלוואה, אשראי.

כדי להעריך את היעילות של החברה הנם דוחות מוכנים פעולותיה ותזרימי מזומנים. קודם כל, את הרווח והפסד על פני תקופה מסוימת משקף את כל ההכנסות וההוצאות של העסק. ראשית סיכם בדוח זה ההכנסות (ברוטו מהמכירות) והוצאות (עלויות), אז זה האחרון יקוזז תחילה, כדי לשקף את הרווח הנקי של הארגון.

דו"ח תזרים מזומנים פיננסי מספק מידע והדרכה על כל התשלומים והתקבולים של קרנות למשך תקופה מסוימת. מסמך זה עוזר להעריך שלוש של הזרימה וכתוצאה של קרנות: פיננסיות, השקעות ומבצעיות, המסביר לאן הכסף הגיע ולמה הוצא.

הכנת הדוחות הכספיים היא באחריות ארגונים ועסקים על משטר המס הכללי. המסמכים יהודרו שיטתי לרשות רשויות המס.

לכל דוח הכספי של חברת ההסבר הנלווה שלה. הם צריכים לכלול מידע על השיטות של הנהלת חשבונות בחברה, תיאור של פריטים בודדים של נכסים והתחייבויות, נתונים על מבנה ההון של בעלי מניות, מידע על עסקות מחוץ בסעיפי מאזן (אופציות, החלפות, חוזים עתידיים, ועוד.). הסברים קרובים מקבלים מידע נוסף על מצב העסק מבחינת כספית מאשר הדיווחים עצמם.